Конечному бенефициарному собственнику приготовиться
5 Лютого, 2021
3
Помните, мы писали, что в Украине усиливается контроль конечных бенефициарных собственников предприятий?
1 февраля этого года Минфин обнародовал проект приказа об утверждении Положения о форме и содержании структуры собственности: В течение 10 рабочих дней он готовится к подписанию и, если не будет задержки со стороны министерства, приказ подпишут.
Предпосылки к данному документу были заложены в законе «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения», который вступил в силу 28 апреля 2020 г.
С момента вступления в силу указанного Положения, юридические лица в течение трех месяцев должны будут предоставить государственному регистратору структуру собственности, а также подтверждать данные сведения ежегодно.
Структура собственности – это документально подтвержденная система взаимоотношений физических и юридических лиц, трастов и других подобных правовых образований, которая позволяет установить всех конечных бенефициарных собственников, в том числе отношения контроля между ними, или отсутствие конечных бенефициарных собственников.
Согласно проекту Положения, структура собственности представляет собой схематическое изображение, на котором отображаются:
– все лица, которые прямо или косвенно владеют юр. лицом самостоятельно или совместно с другими лицами (все участники юр. лица и каждого лица в каждой цепочке владения корп. права юр. лица);
– все лица, которые независимо от формального владения имеют возможность значительного влияния на руководство или деятельность юр. лица;
– размер доли (процент корпоративных прав), который принадлежит каждому физ. и/или юр. лицу, каждому трасту и/или другому схожему правовому образованию в другом юр. лице, трасте или другом схожем правовом образовании.
В отношении физических лиц на схеме требуется указать: ФИО, дату рождения, идентификационный номер, для иностранца – имя и фамилия на англ. и укр. языках, страна гражданства (если несколько – указать все), страна налогового резидентства (если отличается от страны гражданства или иностранец является гражданином нескольких стран).
В отношении юридических лиц – наименование, код ЕГРПОУ. Для иностранных юридических лиц, трастов и других схожих правовых образований:
- наименование на англ. и укр. языках;
- страна создания;
- страна регистрации доверительного собственника (при наличии);
- местонахождение;
- идентификационный номер (в случае наличия), который нерезидент использует при подаче налоговых деклараций и других налоговых документов в налоговые органы страны резидентства.
