Конечному бенефициарному собственнику приготовиться
-
Помните, мы писали, что в Украине усиливается контроль конечных бенефициарных собственников предприятий?
1 февраля этого года Минфин обнародовал проект приказа об утверждении Положения о форме и содержании структуры собственности: В течение 10 рабочих дней он готовится к подписанию и, если не будет задержки со стороны министерства, приказ подпишут.
Предпосылки к данному документу были заложены в законе «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения», который вступил в силу 28 апреля 2020 г.
С момента вступления в силу указанного Положения, юридические лица в течение трех месяцев должны будут предоставить государственному регистратору структуру собственности, а также подтверждать данные сведения ежегодно.
Структура собственности – это документально подтвержденная система взаимоотношений физических и юридических лиц, трастов и других подобных правовых образований, которая позволяет установить всех конечных бенефициарных собственников, в том числе отношения контроля между ними, или отсутствие конечных бенефициарных собственников.
Согласно проекту Положения, структура собственности представляет собой схематическое изображение, на котором отображаются:
- все лица, которые прямо или косвенно владеют юр. лицом самостоятельно или совместно с другими лицами (все участники юр. лица и каждого лица в каждой цепочке владения корп. права юр. лица);
- все лица, которые независимо от формального владения имеют возможность значительного влияния на руководство или деятельность юр. лица;
- размер доли (процент корпоративных прав), который принадлежит каждому физ. и/или юр. лицу, каждому трасту и/или другому схожему правовому образованию в другом юр. лице, трасте или другом схожем правовом образовании.
В отношении физических лиц на схеме требуется указать: ФИО, дату рождения, идентификационный номер, для иностранца – имя и фамилия на англ. и укр. языках, страна гражданства (если несколько – указать все), страна налогового резидентства (если отличается от страны гражданства или иностранец является гражданином нескольких стран).
В отношении юридических лиц – наименование, код ЕГРПОУ. Для иностранных юридических лиц, трастов и других схожих правовых образований:
- наименование на англ. и укр. языках;
- страна создания;
- страна регистрации доверительного собственника (при наличии);
- местонахождение;
- идентификационный номер (в случае наличия), который нерезидент использует при подаче налоговых деклараций и других налоговых документов в налоговые органы страны резидентства.
- На что обратить внимание при ликвидации компании за границей2020.12.17
Пока Верховная Рада Украины в очередной раз откладывает рассмотрение законопроекта №4065 о переносе сроков по декларированию контролируе...
подробнее - Открытие счета в платежной системе 3s.money2020.10.15
Ранее мы уже не раз рассказывали о преимуществах платёжных систем, которые позволяют многим нашим клиентам отказаться от традиционных и...
подробнее - Руководство по инвестированию для собственников2020.10.13
Одним из последствий перехода Украины к рыночной экономике стало появление достаточно широкой прослойки среднего класса. Уже сегодня мно...
подробнее - Бенефициарный собственник: когда вносить данные в реестр2020.05.26
28.04.2020 вступил в силу Закон Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, фи...
подробнее - Релокейт бизнеса в Болгарию: переезжаем с выгодой2019.12.21
Реальность бизнеса Одной из ключевых проблем для украинского бизнеса с международной составляющей является трудность открытия и работ...
подробнее - Alert: имплементация BEPS в Украине2019.10.30
Вот уже месяц взгляды корпоративных и налоговых юристов прикованы к законодательным инициативам новой власти. Среди них законопроекты: 1...
подробнее - Налоговое резидентство на Кипре для офшорных компаний (на примере БВО)2019.10.04
Ранее специалисты Interlegal писали, что с 1 января 2019 на Британских Виргинских Островах (далее – БВО) вступил в силу закон ECONOMIC SUBST...
подробнее - Защита торговой марки: какую страну выбрать для регистрации2019.09.06
В январе – июле 2019 года украинские таможни зафиксировали 4500 случаев приостановления таможенного оформления товаров из-за подоз...
подробнее - Другой Кипр. Как стать налоговым резидентом острова?2019.08.01
Вывод денег из бизнеса Ещё 5 лет назад слово «деоффшоризация» было знакомо только налоговым консультантам, внимательно следящим...
подробнее - Минимизация налогообложения для IT-бизнеса через IP box: сравнение юрисдикций2019.07.22
Одна из основных причин миграции бизнеса - поиск возможностей для минимизация налогового бремени. Особенно актуально этот вопрос стоит перед...
подробнее