24/7

Конечному бенефициарному собственнику приготовиться

5 февраля : ru 82 6 февраля : ru 14 7 февраля : ru 11 всего: 14505.02.21

-

Помните, мы писали, что в Украине усиливается контроль конечных бенефициарных собственников предприятий?

1 февраля этого года Минфин обнародовал проект приказа об утверждении Положения о форме и содержании структуры собственности:  В течение 10 рабочих дней он готовится к подписанию и, если не будет задержки со стороны министерства, приказ подпишут.

Предпосылки к данному документу были заложены в законе «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения», который вступил в силу 28 апреля 2020 г.

С момента вступления в силу указанного Положения, юридические лица в течение трех месяцев должны будут предоставить государственному регистратору структуру собственности, а также подтверждать данные сведения ежегодно.

Структура собственности – это документально подтвержденная система взаимоотношений физических и юридических лиц, трастов и других подобных правовых образований, которая позволяет установить всех конечных бенефициарных собственников, в том числе отношения контроля между ними, или отсутствие конечных бенефициарных собственников.

 

Согласно проекту Положения, структура собственности представляет собой схематическое изображение, на котором отображаются:

- все лица, которые прямо или косвенно владеют юр. лицом самостоятельно или совместно с другими лицами (все участники юр. лица и каждого лица в каждой цепочке владения корп. права юр. лица);

- все лица, которые независимо от формального владения имеют возможность значительного влияния на руководство или деятельность юр. лица;

- размер доли (процент корпоративных прав), который принадлежит каждому физ. и/или юр. лицу, каждому трасту и/или другому схожему правовому образованию в другом юр. лице, трасте или другом схожем правовом образовании.

 

В отношении физических лиц на схеме требуется указать: ФИО, дату рождения, идентификационный номер, для иностранца – имя и фамилия на англ. и укр. языках, страна гражданства (если несколько – указать все), страна налогового резидентства (если отличается от страны гражданства или иностранец является гражданином нескольких стран).

 

В отношении юридических лиц – наименование, код ЕГРПОУ. Для иностранных юридических лиц, трастов и других схожих правовых образований:

  • наименование на англ. и укр. языках;
  • страна создания;
  • страна регистрации доверительного собственника (при наличии);
  • местонахождение;
  • идентификационный номер (в случае наличия), который нерезидент использует при подаче налоговых деклараций и других налоговых документов в налоговые органы страны резидентства.

 

Автор:

  • На что обратить внимание при ликвидации компании за границей2020.12.17

    Пока Верховная Рада Украины в очередной раз откладывает рассмотрение законопроекта №4065 о переносе сроков по декларированию контролируе...

    подробнее
  • Открытие счета в платежной системе 3s.money2020.10.15

    Ранее мы уже не раз рассказывали о преимуществах платёжных систем, которые позволяют многим нашим клиентам отказаться от традиционных и...

    подробнее
  • Руководство по инвестированию для собственников2020.10.13

    Одним из последствий перехода Украины к рыночной экономике стало появление достаточно широкой прослойки среднего класса. Уже сегодня мно...

    подробнее
  • Бенефициарный собственник: когда вносить данные в реестр2020.05.26

    28.04.2020 вступил в силу Закон Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, фи...

    подробнее
  • Релокейт бизнеса в Болгарию: переезжаем с выгодой2019.12.21

    Реальность бизнеса Одной из ключевых проблем для украинского бизнеса с международной составляющей является трудность открытия и работ...

    подробнее
  • Alert: имплементация BEPS в Украине2019.10.30

    Вот уже месяц взгляды корпоративных и налоговых юристов прикованы к законодательным инициативам новой власти. Среди них законопроекты: 1...

    подробнее
  • Налоговое резидентство на Кипре для офшорных компаний (на примере БВО)2019.10.04

    Ранее специалисты Interlegal писали, что с 1 января 2019 на Британских Виргинских Островах (далее – БВО) вступил в силу закон ECONOMIC SUBST...

    подробнее
  • Защита торговой марки: какую страну выбрать для регистрации2019.09.06

    В январе – июле 2019 года украинские таможни зафиксировали 4500 случаев приостановления таможенного оформления товаров из-за подоз...

    подробнее
  • Другой Кипр. Как стать налоговым резидентом острова?2019.08.01

    Вывод денег из бизнеса   Ещё 5 лет назад слово «деоффшоризация» было знакомо только налоговым консультантам, внимательно следящим...

    подробнее
  • Минимизация налогообложения для IT-бизнеса через IP box: сравнение юрисдикций2019.07.22

    Одна из основных причин миграции бизнеса - поиск возможностей для минимизация налогового бремени. Особенно актуально этот вопрос стоит перед...

    подробнее