Конечному бенефициарному собственнику приготовиться

• Корпоративное право и налоги
• Сделки и Инвестиции

-

Помните, мы писали, что в Украине усиливается контроль конечных бенефициарных собственников предприятий?

1 февраля этого года Минфин обнародовал проект приказа об утверждении Положения о форме и содержании структуры собственности:  В течение 10 рабочих дней он готовится к подписанию и, если не будет задержки со стороны министерства, приказ подпишут.

Предпосылки к данному документу были заложены в законе «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения», который вступил в силу 28 апреля 2020 г.

С момента вступления в силу указанного Положения, юридические лица в течение трех месяцев должны будут предоставить государственному регистратору структуру собственности, а также подтверждать данные сведения ежегодно.

Структура собственности – это документально подтвержденная система взаимоотношений физических и юридических лиц, трастов и других подобных правовых образований, которая позволяет установить всех конечных бенефициарных собственников, в том числе отношения контроля между ними, или отсутствие конечных бенефициарных собственников.

Согласно проекту Положения, структура собственности представляет собой схематическое изображение, на котором отображаются:

- все лица, которые прямо или косвенно владеют юр. лицом самостоятельно или совместно с другими лицами (все участники юр. лица и каждого лица в каждой цепочке владения корп. права юр. лица);

- все лица, которые независимо от формального владения имеют возможность значительного влияния на руководство или деятельность юр. лица;

- размер доли (процент корпоративных прав), который принадлежит каждому физ. и/или юр. лицу, каждому трасту и/или другому схожему правовому образованию в другом юр. лице, трасте или другом схожем правовом образовании.

В отношении физических лиц на схеме требуется указать: ФИО, дату рождения, идентификационный номер, для иностранца – имя и фамилия на англ. и укр. языках, страна гражданства (если несколько – указать все), страна налогового резидентства (если отличается от страны гражданства или иностранец является гражданином нескольких стран).

В отношении юридических лиц – наименование, код ЕГРПОУ. Для иностранных юридических лиц, трастов и других схожих правовых образований:

• наименование на англ. и укр. языках;
• страна создания;
• страна регистрации доверительного собственника (при наличии);
• местонахождение;
• идентификационный номер (в случае наличия), который нерезидент использует при подаче налоговых деклараций и других налоговых документов в налоговые органы страны резидентства.

Марта Свердликовская

sverdlikovskaya@interlegal.com.ua