Ризики при фінансуванні бізнесу в Словаччині – кейс від Interlegal
5 Лютого, 2026
18
У нашого Клієнта є словацька компанія, яка для масштабування діяльності залучила фінансування. Компанія отримала безвідсоткові позики від Клієнта як її акціонера, а також від декількох інших іноземних компаній. Однак виникли сумніви, чи немає тут прихованих ризиків для самого Клієнта та його місцевої компанії.
Команда Interlegal провела комплексну перевірку структури та умов фінансування на відповідність словацькому податковому та валютному законодавству. Під час аналізу ми встановили деякі ризики та особливості.
Безпроцентна позика у Словаччині може бути кваліфікована як операція без ділової мети, що створює ризики її перекваліфікації — зокрема, у форму прихованих дивідендів. Це потенційно тягне за собою донарахування податків та штрафів.
Ми проаналізували фактичні обставини Клієнта та розробили індивідуальні рекомендації щодо коригування моделі фінансування.
Операції між пов’язаними особами нерідко потребують оцінки відповідності ринковим умовам та підготовки відповідної звітності з трансферного ціноутворення. У випадку Клієнта такі вимоги були актуальними. Команда Interlegal підготувала чіткий порядок дотримання ТЦУ-вимог, включно з рекомендаціями щодо документації.
Позики від нерезидентів Словаччини підпадають під окремий валютний контроль, аналогічно українському регулюванню. Ми детально проаналізували законодавство та надали Клієнту інструкції щодо порядку, строків та обсягу звітування перед Нацбанком Словаччини.
У результаті Клієнт отримав повне бачення ризиків поточної моделі, а також чіткі практичні кроки для їх мінімізації та подальшого безпечного фінансування своєї компанії.
Над проєктом працювала команда Interlegal у складі провідного юриста Бондаря Дмитра, молодшої юристки Кузнєцової Анастасії під загальним керівництвом партнерки Interlegal Воєводіної Ірини.
Якщо ви маєте питання щодо фінансування вашого бізнесу або маєте сумніви в поточній моделі фінансування, команда Interlegal допоможе оцінити ризики та розробити індивідуальні варіанти їх мінімізації та покращення структури.
За деталями звертайтесь до провідного юриста Corporate & Taxes Дмитра Бондаря.
