Безопасные реквизиты: как работает комплаенс при открытии банковского счета
Безопасные реквизиты: как работает комплаенс при открытии банковского счета
На что обратить внимание
Национальный банк Украины на днях разрешил открывать гражданам счета в банках по документам в приложении «Дія». Несмотря на это в банковской сфере продолжают работать процедуры по проверке владельцев таких счетов. Как работает комплаенс при открытии счета и на что стоит обратить внимание бизнесу, рассказала Mind ведущий юрист Международной юридической службы Interlegal Дарья Ляшенко.
Комплаенс-проверка клиентов стала одной из значимых сфер работы банковского сектора. Большая часть вопросов, возникающих при открытии счета, касается именно прохождения средств бенефициара, его законопослушности, схемы планируемой деятельности, типа бизнес-партнеров.
Несколько фактов о правилах комплаенса для банков. К высокой категории риска банки относят:
компании, которые используются как инструменты для владения личными активами;
клиентов – нерезидентов;
компании, бизнес которых связан с использованием наличных средств.
Стоит отметить, что обновление информации о клиенте автоматически является триггером для повторного проведения комплаенса. В большинстве стран ЕС операции свыше 15 000 евро также являются критерием для проверки операции.
На практике мы столкнулись при открытии счета клиентам с некоторыми показательными ситуациями, которыми хотим поделиться.
Необходимость подтверждения легального дохода
Учредителем компании было номинировано лицо, занимающее руководящую позицию в компании страны своего резидентства. По имеющейся практике доходы в реальном объеме не отражались в официальных документах бухгалтерии компании и банковских выписках. Банк выдвинул условие – подтверждение наличия достаточных средств на учреждение и ведение бизнеса. Примеры возможных вариантов для подтверждения источника дохода приведены отдельно в таблице.
Безопасные реквизиты: как работает комплаенс при открытии банковского счета
Всех официальных средств едва хватало для обоснования позиции. Банки не приняли заявленного бенефициара как истинного, поэтому в открытии банковского счета было отказано.
Политически значимые лица (гос. служащие) – категория с повышенным риском
Службы комплаенса вынуждены быть в связи с этим более строгими в своих требованиях и минимизировать риски, связанные с содействием отмыванию денежных средств с использованием счетов их банка. На практике клиент получил вопрос от банка о декларировании компании в Украине.
Действительно, согласно закону Украины, на момент наличия иностранного актива необходимо было его задекларировать. Нормы о декларировании компаний работали для государственных служащих еще до введения правил контролируемых иностранных компаний. Удалось успешно провести переговоры с банком и избежать закрытие счета, мотивируя тем, что в будущем актив будет задекларирован, а что касается прошлого периода – действительно было упущение со стороны собственника. Но и это не критично. Ввиду небольшой стоимости актива уголовной ответственности за такое правонарушении не предусмотрено.
Контроль выполнения национального законодательства бенефициаром по счету
Службы комплаенса иностранных банков, работая с клиентами из стран СНГ, отслеживают все изменения в законодательстве стран своих клиентов и достаточно неплохо разбираются в нем.
Подход банков состоит в том, чтоб убедиться, что средства, находящиеся на счетах в финучреждении, не получены преступным путем и являются легальными.
Легальный доход подлежит декларированию и очищению от налогов. В разрезе таких требований мы столкнулись с ситуацией, когда клиент получил запрос от банковского менеджера о подтверждении факта уплаты налогов со средств полученных офшорной компанией клиента. Обосновывая свои требования, в запросе банк сослался на норму Налогового кодекса о постоянном представительстве. Мы предоставили разъяснения, что критерии для возникновения постоянного представительства нерезидента в Украине отсутствуют. Таким образом удалось избежать претензий.
Комплаенс при открытии счета в платежных системах
С появлением альтернатив банкам в виде платежных систем прохождение комплаенса стало на время легче. Однако спустя некоторое время платежные системы в своих требованиях также «подтянулись». Они такие же лицензируемые учреждения, которые должны соблюдать требования местного регулятора, касающиеся AML.
Наличие строгого комплаенса в требованиях при открытии счета в платежной системе внушает больше доверия к ней и к тому, что в ближайшее время у нее не отберут лицензию за невыполнение требований местного регулятора, касающихся AML.
Само открытие банковского счета предполагает ряд вопрос к бенефициарному собственнику бизнеса. То же наблюдается и в отношении платежных систем.
В процессе рассмотрения профайла компании платежные системы проводят свой внутренний комплаенс клиента. В некоторых случаях рассмотрение претендента на открытие счета может передаваться на согласование с банком, в котором у платежной системы открыты счета для получения средств клиентов. Это так называемые пул-аккаунты.
Средства, полученные клиентом в ходе обычной деятельности, будут сосредоточены на счетах этого банка. Если портрет бенефициара или бизнеса в целом не будет соответствовать требованиям банка, платежи проходить не будут.
Таким образом при открытии счета в платежной системе проводится дополнительная проверка не только комплаенс-группой этой платежной системы, но и банком, с которым она работает.
Материал подготовлен специально для mind.ua
16 апреля 2022 вступил в силу Закон Украины от 01.04.2022 года № 2173-IX «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины и другие закон...
С момента введения 24.02.2022 в Украине военного положения на территории Украины в связи с вторжением войск Российской Федерации оказани...
Вскоре бизнесу необходимо будет подавать сведения о конечных бенефициарных собственниках компании, а в мире заговорили об усилении борьб...
В Украине е-паспорт приравняли по статусу к бумажному, а инвестиционная платформа Praemium объявила, что не будет работать с бизнесом с...
Украина присоединилась к новому плану реформирования правил международного налогообложения наряду со 130 странами мира-членами OECD, а е...
В Украине приняли законопроект о налогообложении электронных услуг и утвердили форму структуры собственности для обновления данных о кон...
«Дождались!» – раскрытие информации о структуре владения компаниями Как многие помнят, в 2020 г. с принятием нового закона о предотвр...
Безопасные реквизиты: как работает комплаенс при открытии банковского счета На что обратить внимание Национальный банк Украины на...
Украинский Кабмин одобрил закон по борьбе со схемами по уклонению от оплаты налогов, а на Мальте ввели ограничение на операции с наличны...
Бюро экономической безопасности. Чего ждать украинскому бизнесу? Очевидно, что украинский бизнес, скорее всего, столкнется с полномоч...