«Дождались!» – раскрытие информации о структуре владения компаниями
«Дождались!» – раскрытие информации о структуре владения компаниями
Как многие помнят, в 2020 г. с принятием нового закона о предотвращении и легализации (отмывания) доходов, практически для всех украинских юридических лиц возникло требование о регулярном предоставлении и актуализации информации о конечных бенефициарных собственниках в ЕГР. Однако данное требование оставалось нерабочим, поскольку не была утверждена структура собственности – документ, который должен предоставляться регистратору в рамках обновления информации о бенефициаре.
Спустя некоторое время ожидания, 19 марта 2021 г. Минфином был подписан приказ об утверждении формы и содержания структуры собственности (тезисно о проекте приказа мы писали здесь). 11 июля 2021 г. приказ вступает в силу и в течение трех месяцев, т.е. до 11 октября 2021 г., юридические лица должны подать государственному регистратору документы для обновления в ЕГР сведений о своем бенефициаре.
Для обновления сведений государственному регистратору необходимо предоставить:
- заявление по форме 2 (по форме 4 – для общественных организаций);
- структуру собственности;
- выписку из торгового реестра юридического лица - нерезидента – в случае, если учредителем является юридическое лицо - нерезидент;
- нотариально заверенную копию паспорта бенефициара – для физического лица - нерезидента и, если такой документ оформлен без применения средств Единого государственного демографического реестра – для физического лица - резидента.
Структура собственности представляет собой документ произвольной формы, который подписывается директором юридического лица и должен схематически отображать всех лиц, которые прямо или косвенно владеют украинским юридическим лицом (самостоятельно или совместно с другими лицами).
К схематическому изображению структуры собственности также должны прилагаться:
- при наличии в структуре собственности иностранных юридических лиц и/или физических лиц, трастов и других подобных правовых образований – официальные документы, подтверждающие принадлежность этим лицам, трасту и/или другим подобным правовым образованием корпоративных прав в юридическом лице.
- в случае если сведения о бенефициаре юридического лица четко не прослеживаются по данным ЕГР и по документам, предоставляемым для проведения регистрационного действия – официальные документы, подтверждающие возможность бенефициара осуществлять решающее влияние.
Не предоставление информации о бенефициаре в ЕГР может повлечь:
- административную ответственность по ст. 16611 КоАП – штраф в размере от 17 000 до 51 000 грн на директора юридического лица;
- уголовную ответственность по ст. 2051 УК – за предоставление регистратору заведомо ложных сведений – штраф в размере от 85 000 до 136 000 грн либо арест на срок от 3 до 6 месяцев, либо лишение свободы сроком до трех лет.
Експорт для України – це 35% ВВП. Так було до війни. Після перемоги України та для відбудови економіки частку експорту планують збільшити пр...
Найбільше падіння ВВП за роки незалежності, величезні втрати активів, значне скорочення доходів від експорту, безпрецедентні енергетична та...
У вас є запитання, у нас є відповідь: PEP. MLA та інші визначення, якими вас лякав Compliance. Ось вже протягом двадцяти років ми – юрист...
- ОПОДАТКУВАННЯ ФРАХТУ2023.02.03
Уявить ситуацію, коли доходи від оподаткування фрахту виплачуються резидентом на користь нерезидента. Тоді у резидентів виникає одне і...
- НОВИНИ КОРПОРАТИВНОГО СВІТУ2022.08.18
Нові постанови Правління НБУ, створення координаційного офісу ОЕСР для підтримки України, заявка України на вступ до ОЕСР та новий реєст...
Денонсация соглашения между правительствами Украины и российской федерации об избежании двойного налогообложения, администрирование нало...
16 апреля 2022 вступил в силу Закон Украины от 01.04.2022 года № 2173-IX «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины и другие закон...
С момента введения 24.02.2022 в Украине военного положения на территории Украины в связи с вторжением войск Российской Федерации оказани...
Вскоре бизнесу необходимо будет подавать сведения о конечных бенефициарных собственниках компании, а в мире заговорили об усилении борьб...
В Украине е-паспорт приравняли по статусу к бумажному, а инвестиционная платформа Praemium объявила, что не будет работать с бизнесом с...