Зміни до вимог розкриття структури власності юридичної особи в Єдиному державному реєстрі

2 квітня Міністерство фінансів України наказом №161 затвердило оновлене Положення про форму та зміст структури власності. Зміни набудуть чинності через 90 днів з дати завершення воєнного стану в Україні.

Нова редакція Положення вводить та розкриває визначення нових термінів: ланцюг контролю/володіння, ключовий учасник та критерії його визначення, публічна компанія, рівень контролю/володіння та інші.

Нагадаємо, що на сьогодні структура власності складається в довільній формі та обмежується лише схематичним зображенням. Однак вищевказаним наказом Мінфіну було затверджено її типову форму, що являє собою таблицю з описом контролерів та їх контролю над юридичною особою. До такої структури власності додається також її схематичне зображення.

Оновлене Положення деталізувало вимоги до відображення елементів схематичного зображення структури власності, встановило правила та формулу розрахунку опосередкованої участі бенефіціара в юридичній особі.

Окрім вищевикладеного, затверджене Положення передбачає певні особливості в заповненні структур власності окремих юридичних осіб.

Якщо у структурі власності юрособи наявне акціонерне товариство (прямо або опосередковано), то ключові учасники акціонерного товариства обов’язково повинні бути відображені в такій структурі.

У разі, коли у структурі власності на будь-якому рівні є інститут спільного інвестування (пайовий або корпоративний інвестиційний фонд), то обов’язково розкривається найменування такого ІСІ та його реєстраційний код за ЄДРІСІ, а також найменування та ідентифікаційний код компанії з управління активами, яка управляє цим ІСІ, та структура власності КУА. Окрім цього, структура власності, де наявний корпоративний інвестиційний фонд, повинна відображати структуру власності самого фонду.

Interlegal допоможе Вам з будь-яких питань, пов’язаних зі оформленням та реєстрацією в ЄДР структури власності, ідентифікацією кінцевих бенефіціарних власників та визначенням характеру та розміру їх контролю, а також проконсультує Вас з інших питань корпоративного права та законодавства про фінансовий моніторинг.

За усіма деталями звертайтеся до юриста відділу Corporate&taxes Дмитра Бондаря (+380952312513; bondar@interlegal.com.ua).