«Дождались!» – раскрытие информации о структуре владения компаниями

• Корпоративное право и налоги

«Дождались!» – раскрытие информации о структуре владения компаниями

Как многие помнят, в 2020 г. с принятием нового закона о предотвращении и легализации (отмывания) доходов, практически для всех украинских юридических лиц возникло требование о регулярном предоставлении и актуализации информации о конечных бенефициарных собственниках в ЕГР. Однако данное требование оставалось нерабочим, поскольку не была утверждена структура собственности – документ, который должен предоставляться регистратору в рамках обновления информации о бенефициаре.

Спустя некоторое время ожидания, 19 марта 2021 г. Минфином был подписан приказ об утверждении формы и содержания структуры собственности (тезисно о проекте приказа мы писали здесь). 11 июля 2021 г. приказ вступает в силу и в течение трех месяцев, т.е. до 11 октября 2021 г., юридические лица должны подать государственному регистратору документы для обновления в ЕГР сведений о своем бенефициаре.

Для обновления сведений государственному регистратору необходимо предоставить:

- заявление по форме 2 (по форме 4 – для общественных организаций);

- структуру собственности;

- выписку из торгового реестра юридического лица - нерезидента – в случае, если учредителем является юридическое лицо - нерезидент;

- нотариально заверенную копию паспорта бенефициара – для физического лица - нерезидента и, если такой документ оформлен без применения средств Единого государственного демографического реестра – для физического лица - резидента.

Структура собственности представляет собой документ произвольной формы, который подписывается директором юридического лица и должен схематически отображать всех лиц, которые прямо или косвенно владеют украинским юридическим лицом (самостоятельно или совместно с другими лицами).

К схематическому изображению структуры собственности также должны прилагаться:

- при наличии в структуре собственности иностранных юридических лиц и/или физических лиц, трастов и других подобных правовых образований – официальные документы, подтверждающие принадлежность этим лицам, трасту и/или другим подобным правовым образованием корпоративных прав в юридическом лице.

- в случае если сведения о бенефициаре юридического лица четко не прослеживаются по данным ЕГР и по документам, предоставляемым для проведения регистрационного действия – официальные документы, подтверждающие возможность бенефициара осуществлять решающее влияние.

Не предоставление информации о бенефициаре в ЕГР может повлечь:

- административную ответственность по ст. 16611 КоАП – штраф в размере от 17 000 до 51 000 грн на директора юридического лица;

- уголовную ответственность по ст. 2051 УК – за предоставление регистратору заведомо ложных сведений – штраф в размере от 85 000 до 136 000 грн либо арест на срок от 3 до 6 месяцев, либо лишение свободы сроком до трех лет.

Марта Свердликовская

sverdlikovskaya@interlegal.com.ua