«Дождались!» – раскрытие информации о структуре владения компаниями
«Дождались!» – раскрытие информации о структуре владения компаниями
Как многие помнят, в 2020 г. с принятием нового закона о предотвращении и легализации (отмывания) доходов, практически для всех украинских юридических лиц возникло требование о регулярном предоставлении и актуализации информации о конечных бенефициарных собственниках в ЕГР. Однако данное требование оставалось нерабочим, поскольку не была утверждена структура собственности – документ, который должен предоставляться регистратору в рамках обновления информации о бенефициаре.
Спустя некоторое время ожидания, 19 марта 2021 г. Минфином был подписан приказ об утверждении формы и содержания структуры собственности (тезисно о проекте приказа мы писали здесь). 11 июля 2021 г. приказ вступает в силу и в течение трех месяцев, т.е. до 11 октября 2021 г., юридические лица должны подать государственному регистратору документы для обновления в ЕГР сведений о своем бенефициаре.
Для обновления сведений государственному регистратору необходимо предоставить:
- заявление по форме 2 (по форме 4 – для общественных организаций);
- структуру собственности;
- выписку из торгового реестра юридического лица - нерезидента – в случае, если учредителем является юридическое лицо - нерезидент;
- нотариально заверенную копию паспорта бенефициара – для физического лица - нерезидента и, если такой документ оформлен без применения средств Единого государственного демографического реестра – для физического лица - резидента.
Структура собственности представляет собой документ произвольной формы, который подписывается директором юридического лица и должен схематически отображать всех лиц, которые прямо или косвенно владеют украинским юридическим лицом (самостоятельно или совместно с другими лицами).
К схематическому изображению структуры собственности также должны прилагаться:
- при наличии в структуре собственности иностранных юридических лиц и/или физических лиц, трастов и других подобных правовых образований – официальные документы, подтверждающие принадлежность этим лицам, трасту и/или другим подобным правовым образованием корпоративных прав в юридическом лице.
- в случае если сведения о бенефициаре юридического лица четко не прослеживаются по данным ЕГР и по документам, предоставляемым для проведения регистрационного действия – официальные документы, подтверждающие возможность бенефициара осуществлять решающее влияние.
Не предоставление информации о бенефициаре в ЕГР может повлечь:
- административную ответственность по ст. 16611 КоАП – штраф в размере от 17 000 до 51 000 грн на директора юридического лица;
- уголовную ответственность по ст. 2051 УК – за предоставление регистратору заведомо ложных сведений – штраф в размере от 85 000 до 136 000 грн либо арест на срок от 3 до 6 месяцев, либо лишение свободы сроком до трех лет.
16 апреля 2022 вступил в силу Закон Украины от 01.04.2022 года № 2173-IX «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины и другие закон...
С момента введения 24.02.2022 в Украине военного положения на территории Украины в связи с вторжением войск Российской Федерации оказани...
Вскоре бизнесу необходимо будет подавать сведения о конечных бенефициарных собственниках компании, а в мире заговорили об усилении борьб...
В Украине е-паспорт приравняли по статусу к бумажному, а инвестиционная платформа Praemium объявила, что не будет работать с бизнесом с...
Украина присоединилась к новому плану реформирования правил международного налогообложения наряду со 130 странами мира-членами OECD, а е...
В Украине приняли законопроект о налогообложении электронных услуг и утвердили форму структуры собственности для обновления данных о кон...
«Дождались!» – раскрытие информации о структуре владения компаниями Как многие помнят, в 2020 г. с принятием нового закона о предотвр...
Безопасные реквизиты: как работает комплаенс при открытии банковского счета На что обратить внимание Национальный банк Украины на...
Украинский Кабмин одобрил закон по борьбе со схемами по уклонению от оплаты налогов, а на Мальте ввели ограничение на операции с наличны...
Бюро экономической безопасности. Чего ждать украинскому бизнесу? Очевидно, что украинский бизнес, скорее всего, столкнется с полномоч...